SAINT GOBAIN 85.440 € (+0,85 %) AMUNDI 96.750 € (-0,36 %) SANOFI 75.310 € (+1,35 %) COFACE 16.100 € (-0,19 %) 
TOMTOM 4.042 € (+1,56 %) 
X-FAB 7.030 € (+3,84 %) 
MAROC TELECOM 9.000 € (+0,22 %) UMG 15.565 € (+2,71 %) SOITEC 122.500 € (+1,45 %) PHILIPS KON 23.130 € (+0,70 %) 
UNILEVER 54.650 € (-0,78 %) ATOS GROUP 31.700 € (-0,13 %) CARVOLIX 6.200 € (-1,90 %) ENERGY SOLAR 1.400 € (+1,08 %) MEDINCELL 24.500 € (-1,69 %) AALBERTS NV 45.080 € (+0,54 %) L'OREAL 385.900 € (-1,15 %) S.E.B. 59.500 € (-0,67 %) LUMIBIRD 27.000 € (+1,50 %) BONDUELLE 8.610 € (-1,37 %) ADYEN 930.300 € (-0,31 %) PEUGEOT INVEST 57.500 € (+0,35 %) LAKEFRONT BIOTHER. 23.340 € (+3,83 %) LVMH 480.000 € (-0,30 %) ENGIE 26.720 € (+0,60 %) CSG 17.714 € (-8,02 %) ABN AMRO BANK N.V. 39.730 € (-0,13 %) SBM OFFSHORE 32.400 € (-7,69 %) BUREAU VERITAS 28.360 € (-0,28 %) AB SCIENCE 1.000 € (+24,07 %) KERING 286.650 € (-1,07 %) BOUYGUES 48.640 € (-1,12 %) AKZO NOBEL 63.520 € (-0,06 %) NANOBIOTIX 33.460 € (+0,78 %) HEINEKEN 77.140 € (-0,87 %) ALTAREA 100.400 € (-0,20 %) REMY COINTREAU 46.600 € (+2,69 %) RUBIS 33.400 € (+0,30 %) KAUFMAN ET BROAD 25.250 € (+0,60 %) TELEPERFORMANCE 70.000 € (+1,92 %) HAFFNER ENERGY 0.456 € (-1,19 %) SHELL PLC 38.390 € (-1,01 %) 2CRSI 27.600 € (-0,79 %) TIKEHAU CAPITAL 17.020 € (+0,59 %) V LANSCHOT KEMPEN 65.250 € (-0,76 %) TRIGANO 152.900 € (+1,12 %) LISI 67.200 € (+1,66 %) HEINEKEN HOLDING 72.650 € (-1,29 %) Coca-ColaEuropacif 92.900 € (-1,06 %) UNIFY GROUP 1.862 € (-0,53 %) POSTNL 0.911 € (-2,57 %) ASML HOLDING 1 499.000 € (+0,33 %) PHARMING GROUP 0.960 € (+1,52 %) EXAIL TECHNOLOGIES 124.600 € (+0,08 %) VETOQUINOL 72.600 € (+1,82 %) CTP 14.680 € (-3,17 %) TOTALENERGIES 74.090 € (-0,60 %) CROSSJECT 1.498 € (-1,45 %) VEOLIA ENVIRON. 35.190 € (+0,34 %) RELX 30.840 € (+1,05 %) |
21/09/2024 08:56
Rapport semestriel Bernard Loiseau SA 2024
Rapport financier semestriel Au 30 juin 2024 BERNARD LOISEAU SATable des matières Attestation des comptes ........................................................................................................... - 4 - Rapport semestriel d’activité du premier semestre 2024 ..................................................... - 5 - A. Résultats et situation financière de Bernard Loiseau SA ......................................... - 5 - B. Faits marquants intervenus au cours du premier semestre ..................................... - 5 - C. Perspectives pour l'année 2024 ................................................................................... - 6 - Comptes sociaux Bernard Loiseau SA au 30 juin 2024 ....................................................... - 8 - A. Bilan ............................................................................................................................... - 8 - B. Compte de résultat ..................................................................................................... - 10 - C. Notes sur le bilan et compte de résultat semestriel de Bernard Loiseau SA ...... - 13 - 1) Principes et méthodes comptables....................................................................... - 13 - 2) Evènements significatifs intervenus postérieurement à la clôture ................... - 14 - 3) Répartition du capital ............................................................................................. - 14 - 4) Distribution des dividendes .................................................................................. - 15 - 5) Etat de l’actif immobilisé ....................................................................................... - 16 - 6) Etat des amortissements........................................................................................ - 16 - 7) Etat des provisions et des dépréciations ............................................................. - 17 - 8) Stock et en-cours .................................................................................................... - 17 - 9) Clients et comptes rattachés ................................................................................. - 18 - 10) Etat des échéances, des créances et des dettes ............................................... - 19 - 11) Emprunts ............................................................................................................ - 20 - 12) Détail du poste « groupe et associés » ............................................................. - 21 - 13) Détail du poste « fonds commercial » ............................................................. - 21 - 14) Eléments concernant les entreprises liées ....................................................... - 22 - 15) Charges à payer ................................................................................................... - 23 - 16) Charges et produits constatés d’avance........................................................... - 23 - 17) Composition du capital social .......................................................................... - 23 - 18) Tableau de variation des capitaux propres ..................................................... - 24 - 19) Ventilation du chiffre d’affaires net ................................................................. - 24 - 20) Subventions d’exploitation ............................................................................... - 24 - 21) Détail des charges et produits financiers ........................................................ - 25 - 22) Détail des charges et produits exceptionnels ................................................. - 25 - 23) Ventilation de la charge d’impôt ...................................................................... - 25 - D. Autres informations ................................................................................................... - 26 - 1) Engagements financiers et dettes garanties par des sûretés réelles ................. - 26 - 2) Parties liées .............................................................................................................. - 30 - Attestation des comptesJ’atteste, à ma connaissance, que les comptes sociaux semestriels au 30 juin 2024 sont établis conformément aux normes comptables applicables et donnent une image fidèle du patrimoine, de la situation financière et du résultat de la société, et que le rapport semestriel d’activité figurant en page 4 présente une image fidèle des événements importants survenus pendant les six premiers mois de l’exercice, de leur incidence sur les comptes, des principales transactions entre les parties liées ainsi qu’une description des principaux risques et des principales incertitudes pour les six mois restants de l’exercice. Fait à Saulieu, le 20 septembre 2024 Présidente du Conseil d’administration Bérangère Loiseau Rapport semestriel d’activité du premier semestre 2024A. Résultats et situation financière de Bernard Loiseau SAAu 30 juin 2024, le chiffre d’affaires réalisé sur le premier semestre est de 3 585 K€, il était de 3 732 K€ au 30 juin 2023. Le chiffre d’affaires a baissé par rapport à 2023, cela s’explique par la baisse de la fréquentation au Relais Bernard Loiseau et à la Côte d’Or. Le résultat net est bénéficiaire de 1 379 K€ au 30 juin 2024 dû au boni de fusion suite à l’opération de transmission universelle de patrimoine de la SARL BL Organisation entrainant un produit financier à hauteur de 1 520 K€. B. Faits marquants intervenus au cours du premier semestreLe 1er décembre 2023, Bernard Loiseau SA a décidé la dissolution anticipée sans liquidation de la SARL BL Organisation, entrainant la transmission universelle de son patrimoine à la société Bernard Loiseau. Cette société a été radiée le 16 janvier 2024, entrainant un boni de fusion de 1 520 K€ En janvier 2024, à l’occasion des 10 ans de la SARL Loiseau des Ducs, et dans la continuité de la stratégie « Au Taquet 2026 », la salle de restaurant a été rénovée. En janvier 2024, la nouvelle campagne de rénovation de 5 chambres du Relais Bernard Loiseau a été finalisée. En janvier 2024, la salle principale du restaurant gastronomique « La Côte d’Or » a été réaménagée. Le 6 février 2024, dans la continuité de la stratégie « Au Taquet 2026 », la société Bernard Loiseau a souscrit à 15 % du capital d’un bistrot au Japon. Ce restaurant nommé « Loiseau de France » a ouvert le 2 juin 2024 à l’Institut Français du Japon à Tokyo. Ce restaurant propose trois espaces en un : salle de bistrot, snacking et boutique. Blanche Loiseau assume le rôle de chef-manager avec l’appui du chef Yamaguchi. L’équipe se compose de 8 personnes dont 2 Français. Le 26 avril 2024, le bistrot anciennement nommé « Loiseau des Sens » situé au-dessus du spa a déménagé sur la nationale 6, au sein de l’hôtel de charme 3 étoiles « la Tour d’Auxois ». Le bistrot est devenu « Loiseau du Morvan ». Grâce à son installation au sein de cet hôtel, et la visibilité renforcée de l’emplacement, ce bistrot a donné vie à la Tour d’Auxois en restaurant les clients et les entreprises venues en séminaire. Dans le même temps, le caveau et la salle de séminaire de la Tour d’Auxois ont été rénovés ainsi que 5 chambres. Le 8 mai 2024, une extension de la boutique Bernard Loiseau a permis de créer un espace chocolaterie-pâtisserie pour vendre les chocolats et les pâtisseries directement produits au sein de la pâtisserie du Relais Bernard Loiseau. En juin 2024, l’ancien restaurant Loiseau des Sens situé au-dessus du spa est devenu une salle de sport équipée de matériel de haut niveau et de haute qualité. C. Perspectives pour l'année 2024Bien que le premier semestre ait un résultat d’exploitation déficitaire, nous sommes confiants dans la capacité du groupe à équilibrer le résultat d’exploitation grâce à la haute saison. Le groupe reste en veille pour toute opportunité de développement, s’inscrivant dans son cœur de métier et susceptible de le renforcer. Enfin, l’article 222-6 du règlement général de l’AMF précise que l’émetteur doit décrire les principaux risques et les principales incertitudes pour les six mois restants de l’exercice : les principaux risques du groupe Bernard Loiseau sont ceux inhérents à l’activité : ils sont directement liés à l’évolution de la fréquentation, qui elle-même dépend du contexte pandémique, géopolitique et économique en France et à l’étranger. Comptes sociaux Bernard Loiseau SA au 30 juin 2024A. Bilan
B. Compte de résultat
C. Notes sur le bilan et compte de résultat semestriel de Bernard Loiseau SABernard Loiseau SA est une société anonyme à Conseil d’administration de droit français, soumise à l’ensemble des textes régissant les sociétés commerciales en France. Le siège social de la société mère Bernard Loiseau SA est situé au 2, avenue Bernard Loiseau, 21210 - Saulieu. A la demande de la société Bernard Loiseau SA (Cf rapport annuel 2010 page 19 et paragraphe P), Euronext SA a décidé l’admission sur NYSE Alternext (désormais appelé EURONEXT GROWTH) des 1 432 100 actions existantes au 18 juillet 2011 composant le capital de la société Bernard Loiseau. L’admission a eu lieu le 18 juillet 2011, selon la procédure de cotation directe dans le cadre de son transfert du marché réglementé de NYSE Euronext vers NYSE Alternext (désormais appelé EURONEXT GROWTH) à Paris. Le Conseil d’administration a arrêté le 20 septembre 2024 les états financiers résumés semestriels au 30 juin 2024. 1) Principes et méthodes comptablesLes comptes semestriels ont été établis conformément : § Aux dispositions des articles L 123-12 à L 123-28 du Code de commerce ; § Aux dispositions législatives et réglementaires en vigueur en France : le règlement de l’ANC 2016-07 du 4 novembre 2016, modifiant le règlement 2014-03 du 5 juin 2014 relatif au plan comptable général, homologué par arrêté du 26 décembre 2016, et suivants, tels qu’applicables au 30 juin 2024. Les conventions comptables ont été appliquées dans le respect du principe de prudence, conformément aux hypothèses de base : § continuité de l’exploitation, § indépendance des exercices, § permanence des méthodes comptables d’un exercice à l’autre. et conformément aux règles générales d’établissement et de présentation des comptes. La méthode de base retenue pour l’évaluation des éléments inscrits en comptabilité est la méthode des coûts historiques. A la date d’arrêté des comptes, le conseil d’administration n’a pas connaissance de faits remettant en cause ce principe de continuité d’exploitation. Les méthodes comptables adoptées en 2024 sont identiques à celles de l’exercice précédent. 2) Evènements significatifs intervenus postérieurement à la clôture Aucun évènement significatif n’est intervenu depuis le 30 juin 2024. 3) Répartition du capitalEn application des dispositions de l'article L356-3, nous vous indiquons l'identité des personnes physiques ou morales détenant au 30 juin 2024, directement ou indirectement plus du vingtième, du dixième, du cinquième, du tiers, de la moitié ou des deux tiers d'une part du capital social, et d'autre part des droits de vote aux assemblées générales, à savoir : Plus du tiers : § Dominique LOISEAU et succession, 33 rue Gambetta - 21210 SAULIEU, détient 37.13% du capital et 43.68% des droits de vote, § SAS RANAE détient 33.35% du capital et 31.90% des droits de vote. Plus du vingtième : § Marc TOURNIER détient, directement et indirectement par l’intermédiaire des sociétés CIPADE et BAPIM qu’il contrôle, 8.47% du capital et 4.97% des droits de vote. 4) Distribution des dividendesAucune distribution de dividende n’a été proposée à l’assemblée générale mixte du 23 mai 2024. Conformément aux dispositions de l’article 243 bis du code général des impôts, l’Assemblée générale constate qu’il n’a pas été mis en distribution de dividende, au titre des trois exercices précédents :
5) Etat de l’actif immobilisé
6) Etat des amortissements
Les amortissements pour dépréciation sont calculés suivant le mode linéaire en fonction de la durée d’utilité.
Les fonds commerciaux sont valorisés à leur coût d’acquisition ou à leur valeur d’apport. 7) Etat des provisions et des dépréciations
8) Stock et en-cours
9) Clients et comptes rattachésLes clients représentent 140 K€ à la clôture contre 64 K€ et sont principalement constitués des clients recouchant à l’hôtel et à des forfaits dûs par les Relais & Châteaux du 30 juin 2024.
10) Etat des échéances, des créances et des dettes
(1) Correspond principalement au dépôt de garantie versé à la SCI DUMAINE (186 K€).
11) Emprunts
Au 30 juin 2024, l’endettement bancaire détaillé de la société Bernard Loiseau est de 6 248 K€ contre 6 503 K€ au 31 décembre 2023 :
12) Détail du poste « groupe et associés »
*) Société en fiducie - c/c de la société mis en fiducie 13) Détail du poste « fonds commercial »Le poste Fonds Commercial dont le total hors droit au bail s’élève à 1 074 K€ comprend :
Ces actifs ne font l’objet d’aucun amortissement, ni d’aucune provision compte tenu de leur valeur actuelle au 30 juin 2024. 14)Eléments concernant les entreprises liées
15)Charges à payer
16) Charges et produits constatés d’avance
17) Composition du capital social
Note : L’assemblée générale du 23 mai 2024 a autorisé le conseil d’administration de BERNARD LOISEAU à acheter ou vendre des titres de la société. Celle-ci détient 15 593 actions en autocontrôle au 30/06/2024. 18)Tableau de variation des capitaux propres
19) Ventilation du chiffre d’affaires net
20) Subventions d’exploitation Ce poste correspond principalement à l’aide à l’embauche des apprentis (29 K€). 21) Détail des charges et produits financiers
22) Détail des charges et produits exceptionnels
23) Ventilation de la charge d’impôt
Les sociétés Bernard Loiseau SA et la SAS Loiseau des Vignes bénéficient du régime d’intégration fiscale depuis janvier 2005. Depuis le 1er janvier 2023, la SAS LDT et la SCI Dumaine font parties intégrantes de ce groupe d’intégration fiscale. Les modalités de répartition de l’impôt entre les sociétés concernées conduisent à une charge d’impôt dans les filiales identique à celle qu’elles auraient supportée en l’absence d’intégration. La société mère enregistre quant à elle le solde par rapport au résultat d’ensemble, et constitue, le cas échéant, une provision lorsque la restitution des économies d’impôt aux filiales déficitaires est probable. Le montant des déficits reportables est de 5 709 K€. D. Autres informations1) Engagements financiers et dettes garanties par des sûretés réellesMise en place d’une fiducie sûreté dans le cadre du refinancement du groupe : Le 4 février 2022, la société Bernard Loiseau a contracté un emprunt de 6 300 K€, assorti d’une convention de fiducie-sûreté, afin de refinancer les dettes en cours. Cet emprunt, au taux fixe de 2,259 %, et amortissable jusqu’en février 2034 avec une quote-part d’un million d’euros en in fine. Pour financer les acquisitions des titres de la SCI des remparts et de la SAS Hostellerie d’Auxois, le contrat de prêt conclu le 4 février 2022 a été modifié. Il a été mis à disposition une nouvelle tranche d’un montant en principal de 850 K€ le 15 décembre 2022 au taux de 5.13%. la maturité de cet emprunt est la même que celui-ci-dessus, soit en février 2034. Cet emprunt s’inscrit également dans le cadre de la fiducie-sûreté. Les principales caractéristiques de la convention de fiducie sont les suivantes : Objet de la convention : Convention de fiducie en date du 04 février 2022, avec un avenant en date du 15 décembre 2022. Il s’agit d’une fiducie-sûreté dont l’objectif est de garantir le remboursement intégral des sommes dues au titre du prêt contracté par la société en principal, intérêts et frais accessoires. La fiducie est constituée pour une durée de 22 ans (date de fin le 08/02/2044). Montant de la sûreté et modalité de réalisation : la sûreté reprend le remboursement intégral des sommes dues au titre du prêt global contracté par BERNARD LOISEAU SA auprès des bénéficiaires, pour un montant de 7 150 K€, en capital. La sûreté couvre également les intérêts et frais accessoires, et frais de fonctionnement de la fiducie. En cas de survenance de défaut non régularisé ayant entraîné l’exigibilité anticipée du prêt, l’Agent pourra transmettre au Fiduciaire, avec copie au constituant (BERNARD LOISEAU SA), une notification visant à instruire le Fiduciaire de mettre en œuvre la réalisation des actifs fiduciaires. Le Fiduciaire transfèrera au constituant l’éventuelle soulte du produit de cession net, après complet paiement de la sûreté. Fiduciaire : BPCE Lease Constituants : Bernard Loiseau SA, constituant initial (convention de fiducie de février 2022), apport des titres de la SCI Dumaine SCI Dumaine, nouveau constituant (avenant à la convention de fiducie de décembre 2022), apport des titres de la SCI des Remparts Agent : BPCE Bail Bénéficiaires :
Transfert des actifs fiduciaires : les actifs et passifs ont été transférés à la valeur nette comptable, et sont les suivants : - Transfert des parts de la SCI Dumaine (99.98% du capital social soit 4999 parts). La valeur nette comptable de ces titres est de 165 K€. - Suite à la fusion absorption de la SCI des Remparts et de la SCI Jacquemot par la SCI Dumaine, 841 actions ont été créées. Les 841 titres ont été mis en fiducie pour une valeur de 62 K€. - Créances de Compte Courant d’Associé de la SCI Dumaine : le poste au 30 juin 2024 est de 3 836 K€. Régime fiscale de l’opération : l’opération de mise en fiducie des actifs fiduciaires a été placée sous le régime de neutralité fiscale prévu aux articles 238 quater A et suivants du code général des impôts. Affectation du résultat de la fiducie : jusqu’à toute notification de réalisation, les constituants (Bernard Loiseau SA et SCI Dumaine) restent en droit de recouvrer les sommes dues au titre des créances de compte courant et les fruits et produits attachés aux parts des titres transférés. Répartition des risques entre constituants et fiduciaire : Bernard Loiseau SA et SCI Dumaine, en qualité de constituant, supporte la majorité des risques relatifs à la fiducie. Les constituants sont engagés notamment : - à faire en sorte que les actifs, notamment immobiliers, soient à tout moment, parfaitement assurés, pour des valeurs et dans des conditions qui correspondent à des standards de marché en la matière ; - à financer toute acquisition par la Société d’un actif immobilier qui viendrait compléter les Actifs Immobiliers en finançant chacune des acquisitions au moyen des Créances de Compte-Courant d’Associé ; - à gérer chaque Actif Immobilier en personne raisonnable et à faire ses meilleurs efforts pour que son ou ses preneurs le maintienne(nt) en bon état d’entretien. L’emprunt de 7 150 K€, dont le solde est de 6 162 K€ au 30 juin 2024, consenti conjointement par BPCE Bail, la Banque Populaire et la Société Générale a fait l’objet d’un nantissement de la part sociale détenue dans la SCI Dumaine et non versée dans le patrimoine du fiduciaire. Le solde des parts de la SCI Dumaine a été placé en fiducie sureté, auprès de BPCE Fiducie.
2) Parties liéesAucune autre information n’est à mentionner sur les parties liées au regard du règlement 2010-02 du 2 septembre 2010 de l’autorité des normes comptables. Source : Webdisclosure.com |
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